1 目的

為加強資金管理，提高資金的使用效率和工作效率，特制定備用金管理制度。備用金是公司財務部門除存放一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金外，為便于公司管理部門、采購人員及其他工作人員經(jīng)常出差和日常零星開支的需要，而預支一定數(shù)額的備用款項。

2 范圍

本規(guī)定適用于集團公司及下屬各控股子公司的備用金借款管理。

3 職責

3.1 財務部負責備用金的借款和報銷工作。

3.2 各部門負責本部備用金借款的用途、金額的核實，報主管副總審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準后交財務部。

3.3 經(jīng)辦人負責認真填寫“請(借)款單”，以及到財務部借款、報帳。

4 管理內容及要求

4.1備用金借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括差旅費借款、零星購物借款、其他臨時性借款。

4.2 公司采購人員、行政部門公務較多的人員及其他人員，根據(jù)工作性質需要可以申請備用金。

4.3 因公出差需要借支差旅費時，必須由借款人填寫“請(借)款單”(或借款憑證)注明借款金額，并經(jīng)部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理批準后方予借款。出差返回后三天內到財務部報銷，無故未報銷者不得再借款。

4.4 對于零星購物借款，由采購部門作出書面采購計劃、經(jīng)部門經(jīng)理審核公司總經(jīng)理批準后方予借支，財務部以采購請款單為借款依據(jù)。一般零星購物借款限額為3000元，采購主管可領取定額借款(備用金)，定額標準由部門經(jīng)理擬定報總經(jīng)理批準。

4.5 對于個人因私借款，一般不予借給，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理審核公司總經(jīng)理批準后可借給，借款人必須注明個人用途、承諾還款時間，在規(guī)定的時限內歸還借款。有借款尚未還清者，一律不準再借，并由部門經(jīng)理協(xié)助追回借款余額。

4.6 備用金管理

4.6.1 備用金是為保證業(yè)務需要而設，不得公款私用，損害公司利益。

4.6.2 屬于部門備用金開支范圍的業(yè)務，不能到財務部借款。備用金開支后應及時到財務部報帳，以補足備用金。備用金要專人保管，經(jīng)批準才能使用。各部門要確保備用金使用合理，保管安全完整。財務部可定期、不定期地對各部門備用金的使用保管情況進行清查。

4.6.3 每年12月31日前，所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不歸還的，一次性從工資中扣除，并取消備用金借款資格。

4.6.4 相關人員調離或工作變動，原掛個人帳上備用金的業(yè)務借款要隨工作移交時及時移交給接交人，否則，財務部將從其工資中扣除所欠款項。

4.6.5 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作他用，否則，應按情節(jié)輕重追究責任。

4.6.6 財務部定期、不定期清理備用金，對逾期未還、未報賬者，發(fā)送報銷催辦單通知當事人，仍未改進者，可采取扣除工資或其他措施。

4.7 本管理制度自發(fā)布之日開始實施。

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