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應收賬款融資的定義和分類(應收賬款融資是什么意思)

日期：2023-04-18 16:49:41 　　點擊：

我國，中小企業(yè)在增加就業(yè)、促進經濟增長、創(chuàng)新科技等方面具有不可替代的作用，然而可供這些企業(yè)籌措資金的融資渠道不但狹窄而且單一。在市場經濟的競爭機制下，賒銷作為主流的交易方式成為企業(yè)的重要競爭手段，這樣就形成了大量的應收賬款，造成了企業(yè)的資金壓力。在此背景下，應收賬款融資的全面展開對于幫助中小企業(yè)盤活應收賬款、加速資金流通，緩解債務危機，促進企業(yè)的正常生產經營和發(fā)展具有重要的現實意義。下面就跟隨小編來看看應收賬款融資概念、基本類型及其模式。

一、應收賬款融資的定義

應收賬款融資，是指資金的需要人(即籌資人，一般為供貨企業(yè))將賒銷而形成的應收賬款有條件地轉讓或質押給專門的融資機構，由其為企業(yè)提供融通資金、債款回收、銷售分戶賬管理、信用銷售控制以及壞賬擔保等單項或多項金融服務，從而使以賒銷為方式的企業(yè)得到所需資金，加強資金的周轉。

利用應收賬款進行融資，在西方早已得到廣泛應用，許多國家將其作為一個單獨的行業(yè)成為金融業(yè)的一個重要組成部分，有專門的金融機構從事此項業(yè)務，是西方國家常規(guī)的融資渠道之一。2016年，國務院首次提出“大力發(fā)展應收賬款融資”，給應收賬款融資帶來新的發(fā)展機遇。

二、應收賬款融資的基本類型

1、定義

應收賬款保理融資，是指企業(yè)將賒銷形成的未到期應收賬款在滿足一定條件的情況下，以協(xié)議的形式有條件轉讓給銀行或保理機構，由后者對企業(yè)提供貿易融資、應收賬款管理、應收賬款催收和壞賬擔保等綜合性服務的業(yè)務。

2、分類

(1)按有無追索權，可以分為有追索權保理和無追索權保理。

有追索權保理(又稱回購型保理)，是指在應收賬款到期無法從債務人處收回時，銀行或保理機構可以向債權人反轉讓應收賬款、要求債權人回購應收賬款或歸還融資。

無追索權保理(又稱買斷型保理)，是指應收賬款在無商業(yè)糾紛等情況下無法得到清償的，由銀行或保理機構承擔應收賬款的壞賬風險。

(2)按應收賬款轉讓行為是否通知買方，可以分為明保理和暗保理。

明保理是指供應商與保理商簽訂保理業(yè)務合同將債權讓與給保理商，在轉讓之時即通知買方并由買方確認的保理業(yè)務。

暗保理是出口保理業(yè)務的一種，是指供應商雖然與保理商簽訂保理業(yè)務合同將債權讓與給保理商，但在轉讓之時并不立即通知債務人的保理業(yè)務。